Усиление борьбы с «обналичиванием»

Комитет Верховной Рады по вопросам налоговой и таможенной политики доработал проект закона «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины относительно особенностей уголовного производства в налоговых отношениях и вопросов администрирования налогов и сборов» (№3448).

Документом, в частности, предусмотрено, что фиктивной хозяйственной деятельностью не будет считаться осуществления запрещенных видов деятельности. Дано определение фиктивной хозяйственной деятельности. Это использование субъекта хозяйствования должностным лицом, которое фактически оформляет документы от его имени, путем документального оформления хозяйственных операций, которые фактически не осуществлялись соответствующим субъектом, что причинило значительный ущерб государству и/или территориальной общине. Материальный ущерб считается значительным, если он в тысячу и более раз превышает необлагаемый минимум доходов граждан.

Также добавлен еще один квалифицированный состав преступления за осуществление фиктивной хозяйственной деятельности ранее судимым за это преступление лицом, или если физическому лицу, государству и/или территориальной общине был нанесен особо крупный материальный ущерб.

Также в проекте увеличиваются штрафы за фиктивную хозяйственную деятельность.